IT統制(アイティーとうせい)とは | 意味や読み方など丁寧でわかりやすい用語解説

IT統制とは、企業の事業目標を達成するために、組織内の情報技術（IT）環境を適切に管理・運用するための仕組みのことである。これは、企業全体の健全な運営と不正防止を目指す「内部統制」の一部として位置づけられる。現代の企業活動は、会計、販売、生産管理など、あらゆる業務においてITシステムに大きく依存している。そのため、ITシステムに関連するリスクを適切にコントロールすることが、企業経営の安定性や信頼性を確保する上で極めて重要となる。IT統制の主な目的は、ITシステムを利用して処理される情報の信頼性、システムの安全性、そして業務の効率性を確保することにある。

IT統制は、大きく「IT全般統制」と「IT業務処理統制」の二つに分類される。まずIT全般統制とは、特定の業務アプリケーションに限らず、IT環境全体に影響を及ぼす方針や手続きのことである。これは、個々のシステムが正しく機能するための土台となる統制活動であり、主に四つの要素から構成される。一つ目は「システムの開発・保守に係る管理」である。新しいシステムを開発したり、既存のシステムを改修したりする際のルールを定めるものである。例えば、プログラムの変更は必ず責任者の承認を得てから行い、変更内容は十分にテストされ、本番環境への反映は決められた手順に従って実施される、といった管理体制を指す。これにより、無許可の変更や意図しない不具合の発生を防ぎ、システムの品質を維持する。二つ目は「システムの運用・管理」である。これは、システムが日々安定して稼働するための管理活動を指す。具体的には、データの定期的なバックアップや、障害発生時の復旧手順の策定、サーバーやネットワークの稼働状況の監視などが含まれる。万が一のトラブルが発生した際に、業務への影響を最小限に抑え、迅速に復旧させるための体制を整えることが目的である。三つ目は「内外からのアクセス管理」である。これは、情報資産を不正なアクセスから保護するための統制活動である。システムやデータに対して、誰が、どの情報に、どこまでアクセスできるのかという権限を厳密に管理する。利用者IDとパスワードの適切な管理、役職や職務に応じたアクセス権の設定、退職者アカウントの速やかな削除などがこれにあたる。情報漏洩やデータの改ざんといったセキュリティリスクを低減させるための根幹となる。四つ目は「外部委託に関する契約の管理」である。システムの開発や運用を外部の業者に委託する場合、その委託先が自社の求めるセキュリティ水準や管理体制を満たしているかを監督・管理することもIT全般統制の一部である。委託先で問題が発生すれば、それは自社のリスクに直結するため、契約内容の精査や定期的な監査が求められる。

一方、IT業務処理統制とは、個別の業務処理プロセスに組み込まれた統制活動のことである。IT全般統制がIT環境の基盤であるのに対し、IT業務処理統制は、販売管理システムや会計システムといった、それぞれのアプリケーション内で業務が正しく処理されることを保証するための仕組みである。これもいくつかの観点から構成される。一つ目は「入力情報の完全性、正確性、正当性の確保」である。業務データがシステムに入力される際に、そのデータが正しく、漏れなく、承認されたものであることを保証する。例えば、数値項目に文字を入力させない入力チェック、必須項目が空欄のままでは登録できないようにするチェック、マスタデータに存在しない商品コードは入力できないようにする参照チェックなどが挙げられる。これらは、不正確なデータが後続の処理に影響を及ぼすことを防ぐための最初の関門となる。二つ目は「エラーデータの修正と再処理」に関する統制である。入力エラーなどが発生した場合に、そのエラーを検知し、担当者に通知し、修正されたデータが再度正しく処理されるまでの一連の手順を明確に定める。エラーが放置され、業務処理が滞ったり、不正確な情報が記録されたりする事態を防ぐ。三つ目は「処理の正確性の確保」である。システム内部でデータが処理・加工される過程での正しさを保証する。例えば、バッチ処理が正常に完了したかを確認するログの記録や、計算ロジックの正確性を検証する仕組みなどが含まれる。そして四つ目は「マスタデータの維持管理」である。顧客マスタや商品マスタなど、多くの業務処理の前提となる重要なデータの正確性と完全性を維持するための管理体制を指す。誰がマスタデータを登録・変更・削除できるのかという権限管理や、その承認プロセスを明確にすることで、業務の基準となるデータの信頼性を確保する。

システムエンジニアを目指す者にとって、IT統制は他人事ではない。むしろ、これらの統制をシステムとして具現化する中心的な役割を担う。要件定義の段階では、業務内容をヒアリングし、どのような統制が必要かを検討する。設計・開発の段階では、アクセス制御機能や入力チェック機能、操作ログの記録機能などを具体的にプログラムに組み込む。そして、テスト段階では、実装した統制機能が意図した通りに動作するかを検証する。IT統制は、単なる文書上のルールではなく、システムエンジニアが日々の業務で設計・実装すべき具体的な機能そのものである。企業の信頼性と事業の継続性をITの力で支えるために、IT統制の概念を深く理解することは、すべてのシステムエンジニアにとって不可欠な知識と言える。